Финансовое моделирование представляет собой инструмент, который позволяет оценить, насколько эффективны принимаемые решения, или спрогнозировать дальнейшее развитие компании. Например, такая модель дает возможность понять, с помощью каких методов можно повысить доходность предприятия или есть ли смысл в запуске нового проекта. Кроме того, финансовое моделирование помогает агентам, инвестиционным компаниям и кредитным организациям принять правильное решение относительно финансирования фирмы или сотрудничества с ней.
Что такое финансовая модель
Финмодель – это сводная таблица, в которой отражаются такие показатели, как расходы, доходы, чистая прибыль, а также их взаимосвязи.
Благодаря финансовой модели можно увидеть, какой размер прибыли получит компания при условии текущих доходов и расходов.
Кроме того, финмодель показывает:
- как можно повысить прибыль;
- к каким финансовым изменениям приведет, к примеру, снижение себестоимости продукта или корректировка иных показателей.
Решения могут приниматься абсолютно различные – от реализации проекта до полного закрытия предприятия, чему может способствовать неудовлетворительный финансовый результат, показываемый при моделировании, на который никак нельзя повлиять.
Финансовое моделирование эффективно как для отдельных проектов, так и для глобальных расчетов. Для построения модели обычно применяют Google Таблицы или Microsoft Excel. Есть также ряд специализированных программ, но они в большей степени настроены под конкретную цель, что не всегда бывает удобно.
Для чего используют финансовые модели
Финмоделями пользуются как внешние, так и внутренние пользователи. К первой категории относят кредиторов, банки, инвесторов. С помощью финмоделирования они узнают, насколько фирма кредитоспособна, когда они получат обратно свои денежные средства, а также насколько бизнес прибыльный и что с ним может быть в будущем.
Внутренние пользователи – это менеджеры и собственники предприятия. Им финансовое моделирование помогает построить сразу несколько сценариев развития событий относительно их деятельности в целом или отдельно взятого проекта. Они также получают возможность определить размер финансовых вложений, необходимых для достижения конкретного результата, сделать расчет точки убыточности и понять, на какую реальную прибыль могут рассчитывать при определенном объеме вложений.
Форма финансовой модели: структура и основные показатели
Вне зависимости от того, что финмодели могут различаться, структура у них одинаковая и состоит из трех основных блоков: входных и выходных данных, расчетов.
Первая часть – данные, необходимые для расчетов, которые закладывают в модель, содержит такие показатели:
- расходы – сюда можно отнести заработную плату, маркетинговые стратегии, налоги, выплату кредитов и прочие;
- капвложения – покупка транспорта, недвижимого имущества;
- финансовые прогнозы – средняя стоимость, количество потребителей;
- финансирование – к примеру, помощь от инвесторов, получение кредитов.
Это, по сути, управленческий блок, который помогает контролировать всю финансовую модель – при изменении отдельных показателей можно получить желаемый результат. Входные данные легко менять, на их основе можно делать расчеты в нескольких вариациях одновременно.
Блок расчетов позволяет все данные из первой части преобразовать в формулы и рассчитать прогноз прибыли фирмы. Внешние пользователи могут ничего не понимать в работе финмодели. Главное – они должны иметь представление о том, что, если изменить входные данные, они повлияют на выходные данные посредством формул блока расчета.
Блок выходных данных предназначен для сбора всех показателей, которые были получены при расчетах, с целью выведения картины конечного результата. Выводятся они в разных формах: таблицах, графиках, их комбинациях.
Как разработать хорошую финмодель: главные рекомендации
Финансовая модель должна быть представлена таким образом, чтобы в ней легко могли ориентироваться все пользователи. Сделать ее понятной для всех можно, если придерживаться ряда рекомендаций.
Структура финансовой модели
Входные данные, расчетные показатели, а также выводы четко обозначены, например, разнообразными листами или разноцветными ярлыками, которые есть в таблицах.
Каждая часть показана в отдельных разделах. Для разных данных своя строка модели: одна формула на одной строке. Если вы ежемесячно используете новые листы, пусть в их основе будет одинаковая структура колонок.
Читаемость
Чтобы любой пользователь мог понять, о чём рассказывает финмодель, каждый столбец и строка должны иметь название. Обязательно оформление всех блоков, в том числе и расчетов. Они особенно могут заинтересовать кредиторов и инвесторов. Каждая величина должна иметь единицу измерения. Для числовых обозначений больше подходят трех- и четырехзначные цифры. Будет удобнее, если каждый блок будет отделен заголовком, а наиболее важная информация выделена цветом.
Простота
Не нужно стремиться к тому, чтобы сделать расчеты максимально точными. Финансовое моделирование не нацелено на отражение 100%-й реальности. Если будет такая необходимость, это можно сделать впоследствии. Не рекомендуется также применять сложные формулы. Чем они проще, тем легче воспринимается модель.
Подведем итог
Финансовое моделирование – важная составляющая как бизнеса в целом, так и небольших проектов. Она помогает понять, на каком этапе развития находится предприятие и куда лучше двигаться дальше. Финмоделями пользуются как собственники, так и сторонние организации. Чтобы сделать их доступными для широкого круга лиц, они должны соответствовать таким критериям, как простота и читаемость.
Если у вас нет четкого понимания того, как построить финмодель, доверить работу можно профессионалам, специализирующимся в этой области. Например, за помощью можно обратиться в компанию «Инфинанс». Специалист ответит на все интересующие вопросы и подскажет, как грамотно произвести расчеты по запросам.
