Типичные ошибки начинающих бизнесменов серьезно повышают уязвимость бизнеса в юридическом плане. При открытии своего дела важно постараться предотвратить проблемы или решить их с наименьшими потерями.
Ошибка 1. Переплачивают из-за неподходящего налогового режима
Неверно выбранный налоговый режим – одна из распространенных ошибок на старте открытия своего дела. Путаясь в терминологии и правовых нормах, предприниматели без опыта спешно выбирают режим, совершенно не подходящий их сфере и категории налогоплательщика. Впоследствии эта опрометчивость оборачивается неудачей и серьезными финансовыми потерями.
Организационно-правовая форма должна соответствовать поставленным задачам и целям. Для творческого направления (фотограф, разработчик) оптимален статус индивидуального предпринимателя, а сотрудничество с партнерами стоит вести в статусе ООО.
Ошибка 2. Фиксируют неподтвержденные расходы
Система налогообложения для юрлиц и ИП может быть двух видов:
- общая (ОСН/ОСНО);
- упрощенная (УСН).
Общая система характерна для бизнеса основательных размеров, а УСН применима к малому и среднему предпринимательству.
В случае с «упрощенкой» режим предполагает расчет налога по схеме «доходы минус расходы». Это значит, что плательщику надлежит фиксировать все расходы для корректного исчисления налога на прибыль.
На этом этапе предприниматель может совершить ошибку, начав фиксировать абсолютно все расходы. Важно понимать, что затраты должны быть подтверждены документально (чеками, накладными). В ином случае размер налога будет меньше необходимого, что чревато штрафными санкциями со стороны Налоговой службы.
Ошибка 3. Используют личные счета для бизнеса
Еще одна типичная ошибка неопытного владельца бизнеса – вести расчеты, используя собственный счет физического лица.
Налоговый кодекс (НК РФ) запрещает предпринимателю использовать личные банковские счета в рамках рабочих процессов. Позиция Центробанка по этому вопросу аналогична (инструкция ЦБ № 153-И).
Детали, способные прояснить причину этого запрета:
- Присутствует риск блокировки
Регулярные банковские операции на крупные суммы наверняка спровоцируют вопросы и подозрения со стороны сотрудников службы безопасности банка. На этом фоне кредитная организация вправе приостановить движение средств по счету, чтобы убедиться в законном происхождении этих денег.
- Сложности с получением оплаты
Работая через личный счет, можно лишиться сотрудничества с кем-либо из партнеров. Дело в том, что Налоговая служба не позволит перечислять деньги на счет физлица без уплаты подоходного налога (13 % от переведенной суммы), а на такие условия согласится не всякий партнер.
- Потеря контрагентов
Контрагенты работают с компанией или предпринимателем исключительно по договору. Если в цепочке оплат присутствует счет физлица, а не расчетный для бизнеса (ИП), подтвердить расходы по этой сделке в налоговой вряд ли удастся.
- Нельзя разграничить финансы
ФНС не станет разбираться, какие из операций относятся к личным поступлениям, а какие имеют отношение к бизнесу. Классифицировать доходы от разных сфер вряд ли получится, поэтому налоги, скорее всего, придется платить от общей суммы начислений. Кроме дополнительных затрат, эта ситуация вызывает путаницу в финансах, что в корне нежелательно для начинающего бизнесмена.
Последний пункт также подразумевает невозможность подтвердить затраты, связанные с предпринимательством. На некоторых режимах сумма налога напрямую зависит от разницы между доходом и расходами. Используя личные счета при ведении бизнеса, уменьшить налоговую базу таким образом не получится.
Ошибка 4. Забывают использовать онлайн-кассу
Использование онлайн-кассы – это обязательная мера практически для любого предпринимателя, который работает с физическими лицами. В списке исключений всего несколько категорий:
- ИП, ведущие деятельность в отдаленных регионах, где присутствуют регулярные перебои со связью;
- бизнесмены, которые принимают оплату в форме расчетных документов (платежных поручений);
- предприниматели на патентной системе налогообложения.
Выбранная сфера деятельности тоже принимается во внимание. Например, онлайн-касса не нужна тем, кто занимается ремонтом обуви, услугами ритуальной направленности или реализует фрукты и овощи. Полный список категорий-исключений можно уточнить в ФНС.
Если проигнорировать требование закона о подключении онлайн-кассы, можно получить денежный штраф или временный запрет на ведение деятельности.
Ошибка 5. Не соблюдают закон о рекламе
Эта ошибка распространена не менее остальных. Положения закона «О рекламе» обязывают предпринимателей:
- соответствующим образом маркировать всю рекламу, размещаемую с целью показа на территории нашей страны. Помимо этого, в каждом креативе должна присутствовать ссылка на рекламодателя;
- передавать сведения обо всех участниках процесса распространения конкретной рекламы и детали платежей (агентство, сайты размещения и пр.).
Правило об обязательной маркировке предусматривает некоторые исключения:
- электронные рассылки посредством писем;
- push-уведомления;
- трансляции теле- и радиоэфиров в Интернете;
- размещение рекламы своих товаров на своем же сайте.
В остальных случаях, если имеет место договор и оплата рекламных услуг, креативы должны быть промаркированы.
За нарушение требований закона «О рекламе» предусмотрена административная ответственность в формате штрафных санкций:
- 4–20 тыс. рублей для директоров, индивидуальных предпринимателей;
- 100–500 тыс. рублей для предприятий.
Уровень ответственности регламентируется положениями Кодекса об административных правонарушениях (ст. 14.3 КоАП РФ).
Одна из сопутствующих ошибок, с которой также нередко сталкиваются начинающие предприниматели, – непреднамеренное сокрытие информации от Роспотребнадзора.
Законодательство РФ (Постановление № 584) обязывает субъектов малого и среднего предпринимательства оповещать Федеральную службу о начале своей деятельности. Это требование касается всех, кто начинает свое дело в сфере производства мебельной или текстильной продукции, реализации продуктов питания. С полным перечнем видов деятельности можно ознакомиться в Роспотребнадзоре.
Чтобы избежать проблем, нужно успеть подать заявление до фактического начала работы. В ином случае владельцу бизнеса придется выплатить штраф (3–5 тыс. рублей). При смене фактического или юридического адреса уведомление Роспотребнадзора – обязательная мера.
В целях оптимизации расходов представители малого бизнеса нередко экономят на юридических услугах. Такой подход смело можно признать провальным, поскольку самостоятельно разобраться во всех тонкостях удается крайне редко. Зачастую сомнительная экономия приводит к некорректно составленным бумагам и, как следствие, дополнительным тратам в виде судебных издержек.
Отсутствие соответствующих навыков – веский повод обратиться за помощью к специалисту. Юристы компании «Инфинанс» вместе с вами пройдут весь путь от появления идеи до открытия собственного дела. Мы специализируемся на юридическом и финансовом обслуживании, а значит, сумеем помочь и уберечь от ошибок.
