Как работать легально без онлайн-касс

Вопрос о том, можно ли работать без онлайн-кассы, является одним из наиболее актуальных среди начинающих предпринимателей, поскольку еще не так давно кассовые аппараты использовали только при расчете наличными деньгами. Но в 2017–2021 годах произошла большая реформа, согласно которой был кардинально переработан закон, регламентирующий использование ККТ. Стали выпускать аппараты нового поколения, в связи с чем список видов деятельности, когда касса необходима, значительно расширился. Поэтому каждый бизнесмен должен знать, когда он может легально не использовать онлайн-кассы, когда это необходимо и чем может грозить несоблюдение Российского законодательства.

Когда нужно применять кассу

Несмотря на длительность проведенной реформы и многочисленные обновления условий, в вопросе применения кассовых аппаратов ничто сильно не изменилось, но разобраться с нововведениями до конца удается не всем.

Прежде всего необходимо понимать, какие именно операции должны выполняться с помощью онлайн-касс. В целом сюда можно отнести расчеты:

• с физлицами независимо от способа;
• с юрлицами и ИП – когда оплата осуществляется картой или наличными (лимит составляет 100 тысяч рублей для одного заключенного договорного соглашения, при большей сумме применяется безналичный расчет, и в этом случае работать с кассовым аппаратом нет необходимости).

Если говорить о том, что входит в понятие «расчет», то ранее под ним подразумевалось только взятие денег с продажи товара или услуги. После проведенной реформы сюда также стали относить не только прием, но и выдачу денег как наличным, так и безналичным способом.

За расчет принимается:

• получение финансовых средств за продажу лотерейных билетов и выдача выигрышей;
• оплата товаров и услуг (как прием денег, так и возврат в случае отказа от работы или сдачи товара);
• прием ставок;
• авансовые расчеты и предоплата, в том числе и возврат по ним;
• выдача кредитов и внесение средств в счет погашения задолженности перед кредитными организациями;
• деятельность ломбардов (хранение вещей, оказание услуг кредитования под залог) и другие.

Таким образом, получается, что если работать с физическими лицами, то онлайн-касса обязательна в любом случае. Но существует определенный перечень исключений, когда можно обойтись без кассового аппарата и торговать легально.

Кто не должен использовать кассы в 2023 году

Выделяют несколько категорий расчетов, когда при работе в наличии онлайн-кассы нет необходимости. К этим группам относят предоставление льгот налогоплательщикам определенных типов деятельности. От использования касс также освобождаются предприниматели, ведущие торговлю в определенных местностях. Послабления есть и при использовании некоторых режимов налогообложения.

Какая деятельность в принципе освобождена от ККТ

С полным перечнем направлений, которые могут работать без кассового аппарата, можно ознакомиться в статье 2 закона 54-ФЗ. В п. 2.1 представлены все сферы деятельности, в рамках которых можно продавать без ККТ при условии применения патентной системы.

В этой же статье есть много нюансов, касающихся ИП: к примеру, компаний по предоставлению услуг страхования, ТСЖ, домов культуры и других. По этой причине стоит рассмотреть только направления бизнеса, которые могут подходить индивидуальным предпринимателям вне зависимости от того, какой режим налогообложения они используют, и подразумевают ведение деятельности без контрольной техники:

1. Реализация печатных изданий. В подобных киосках также допустимо продавать сопутствующую продукцию, ассортимент которой утвержден региональными представителями власти. Однако здесь есть одно требование – товарооборот газет, журналов и прочих товаров этой категории должен составлять половину. Подсчет выручки должен вестись отдельно.
2. Питание в учебных заведениях.
3. Розничная торговля на рыночных площадках и в специально отведенных аналогичных местах (выставки, ярмарки). Кассовый аппарат не нужен, если человек торгует вне магазинов, киосков и палаток, которые также устанавливаются на этих территориях. Работать без онлайн-кассы могут и те, кто осуществляет продажу своей продукции с открытого прилавка, даже если он будет находиться внутри крытого павильона. При этом непродовольственные товары должны входить в список утвержденных к продаже без кассы. Полный перечень можно посмотреть в распоряжении Правительства РФ от 14.04.2017 № 698-р. Без ККТ запрещается торговать коврами, одеждой (исключение – белье) продукцией химического назначения и многим другим.
4. Реализация мороженого, молока, воды, напитков, относящихся к категории безалкогольных.
5. Продажа товаров из автомобильных цистерн (рыбная продукция, квас, молочка, растительное масло).
6. Овощи и фрукты (по сезону).
7. Получение от физлиц сырья для последующей переработки.
8. Ремонт обуви.
9. Услуги по вспахиванию огородов или распилу дров.
10. Торговля через механические автоматы и прочее.

Если продажа всего перечисленного, за исключением воды и бахил, осуществляется посредством аппаратов по приему платежей, то наличие онлайн-кассы обязательно.

Стоит также обратить внимание на такой момент, что под запрет в скором времени может попасть торговля на рынке без кассы. Поправки уже были внесены на рассмотрение в Государственную думу и одобрены в первом чтении. При этом на льготных условиях смогут работать только некоторые предприниматели, использующие ЕСНХ.

О применении касс в отдельных местностях

Если ИП осуществляет предпринимательскую деятельность в отдаленных или труднодоступных местах, закон дает разрешение не использовать кассовый аппарат. При этом необходимо соблюдать ряд условий:

• Местность должна соответствовать требованиям, подходящим под определение «труднодоступная», также она обязательно вносится в список, утвержденный и опубликованный властями данного региона.
• По требованию покупателя вместо чека необходимо выдавать заменяющий его документ с определенными реквизитами.

Выделяют также местности, которые располагаются на удаленном расстоянии от средств связи. Их перечень публикует региональная власть. В такой ситуации наличие кассового аппарата обязательно, но допустима его работа в автономном режиме.

О применении ККТ предпринимателями на разных режимах налогообложения

ИП на патенте могут обходиться без онлайн-касс, если их деятельность связана с определенными направлениями. Это могут быть, например, услуги фотографа, уборка жилых помещений, работы, связанные с сантехникой и монтажом, экскурсии, выпечка хлебобулочных и кондитерских изделий, сбор и переработка вторсырья и прочие. Если ваша деятельность включена хотя бы в один из представленных списков, утвержденных законодательством, то вопрос с использованием кассового аппарата будет закрыт. Во всех остальных ситуациях его наличие обязательно.

Чтобы освободить себя от работы с ККТ, ИП при расчете с физлицами должен выдавать заменяющий чек документ.

Если ИП находится на режиме ОСН или УСН, то нужно принимать во внимание, каким способом будет выполняться расчет с компаниями. Если только по безналу, тогда онлайн-касса не потребуется. Если же торговля подразумевает и наличные платежи, то нужно определиться, относится ли местность, где находится предприниматель, к труднодоступным, подпадает ли вид деятельности под перечень направлений, которые освобождаются от кассовых аппаратов.

Когда ИП ведет свою деятельность на ЕСНХ, также нужно понимать, соответствует он всем требованиям или нет. Кроме того, если реализация продукции осуществляется только в условиях рыночной торговли и в других аналогичных местах, то можно обходиться без ККТ.

На системе, когда уплачивается налог с профессионального дохода, кассовый аппарат необязателен, но при этом необходимо формировать чеки через приложение «Мой налог».

Если вы не понимаете, при каких обстоятельствах нужна касса, а когда можно работать без нее, стоит обратиться за помощью к специалистам, например в консалтинговую компанию «Инфинанс». Опытные сотрудники ответят на все интересующие вопросы, помогут разобраться с вашим случаем и объяснят все нюансы работы с ККТ.

Ответственность за нарушение порядка применения ККТ

Если законом предусмотрено приобретение кассы, но вы это требование игнорируете, можно готовиться к штрафам. Юрлица обязаны будут заплатить не менее 30 тыс. рублей. Если нарушение повторяется, предпринимательская деятельность приостанавливается сроком на один месяц. Когда юридическое лицо не выдает чек, размер штрафа может составлять до 10 тыс. рублей. Такая же сумма штрафных санкций предусмотрена в случае непредоставления информации о расчете в налоговый орган.

Когда необходима перерегистрация кассы

Такая процедура нужна, если меняется адрес или место, где был установлен кассовый аппарат, при смене ОФД. Перерегистрировать онлайн-кассу также придется, если меняются сведения о технике, предназначенной для расчетов, требуется замена фискального накопителя, пользователь сменил свои Ф. И. О.

В каком случае налоговая может снять кассу в одностороннем порядке

Бывают случаи, когда кассовым аппаратом вы пользуетесь, но ФНС накладывает на его работу запрет. Снятие с учета может произойти по таким причинам, как несоответствие ККТ установленным требованиям, истечение срока действия ключа, внесение в ЕГРЮЛ записи о прекращении деятельности.

Применение онлайн-касс – основное требование во многих сферах торговли. Чтобы не поставить свой бизнес под удар, желательно выполнять все требования, касающиеся кассовой дисциплины.