Какие финансовые показатели нужно отслеживать

Финансовые показатели – числовые значения, которые используют для измерения и оценки финансового состояния и результатов деятельности компании. Предоставляют полную информацию о стабильности и эффективности предприятия.

Чтобы успешно вести бизнес, необходимо знать, какие финансовые показатели нужно отслеживать и на что они влияют. Иначе можно столкнуться с трудностями, просесть в доходе и потерять потенциальных инвесторов.

Остаток денежных средств

Остаток денежных средств – сумма, которая находится на банковских счетах на данный момент. Используется для покрытия текущих обязательств, выплаты расходов, инвестирования и других операций.

Отслеживается в бухгалтерии и отображается на балансовом отчете. В разделе «Денежные средства и их эквиваленты» отчета указывается сумма, находящаяся в наличии или на счетах компании на конец отчетного периода.

Выручка

Выручка – общая сумма средств, полученных компанией от реализации товаров или услуг. Это главный источник дохода, поступающего от основной деятельности.

Для расчета выручки необходимо умножить количество проданных товаров или услуг на цену за единицу. Формула выглядит следующим образом:

Выручка = Количество проданного товара (или услуг) * Цена продажи единицы.

Например, если компания продала 100 единиц товара по цене 500 рублей, то выручка составит:

Выручка = 100 единиц * 500 рублей = 50 000 рублей.

Основные способы контроля выручки:

• Бухгалтерские отчеты. Обязательный документ, в котором содержится информация об активах. Составляют один раз за установленный период: месяц, квартал, год. Контролируется органами ФНС.
• CRM-системы. Помогают отслеживать продажи и выручку по каждому клиенту. Популярные сервисы: «Битрикс24», AmoCRM, SberCRM, ClientBase, A2B.
• Сервисы аналитики маркетплейсов. При условии, что ваш товар размещен и реализуется на них. Есть на Ozon, Wildberries, Aliexpress, в «Яндекс.Маркете», «СберМегаМаркете». Подробная статистика доступна в личном кабинете владельца.

Показатель следует фиксировать регулярно, желательно в конце каждого отчетного периода. Это позволяет понять, какие факторы влияют на объем продаж.

Расходы

Расходы – денежные средства, которые организация тратит на производство товаров или предоставление услуг, обслуживание деятельности предприятия и другие операционные затраты. Главная характеристика: исходят из компании и уменьшают ее общий доход.

Основные категории расходов:

• Сырьё и материалы, которые используются в производстве товаров.
• Оплата труда сотрудников, в том числе отпусков, больничных.
• Аренда и наём помещения или оборудования.
• Коммунальные услуги: электроэнергия, вода, газ.
• Затраты на рекламные кампании, маркетинговые исследования и продвижение товаров или услуг.
• Административные расходы на содержание офиса, обслуживание офисной техники.
• Проценты по кредитам, займам.
• Прочие расходы: на ремонт помещения, страхование, юридические услуги.

Чтобы посчитать общие расходы, достаточно сложить все затраты в каждой из вышеперечисленных категорий.

Чистая прибыль

Чистая прибыль – денежный остаток после вычета всех операционных расходов, налогов и процентов от общей выручки. Это фактические средства, которые остаются в компании после учета всех издержек, связанных с ее основной деятельностью.

Чистую прибыль часто путают с выручкой. Но выручка – это общий объем денежных средств, а чистая прибыль – оставшиеся средства, которые можно использовать и тратить на нужды организации на усмотрение руководства.

Как рассчитать:

1. Вычислите выручку компании, т. е. общий объем денег, полученных от продажи товаров или услуг за определенный период. Проще всего обратиться к финансовым отчетам.
2. Вычтите из выручки все операционные расходы: затраты на сырьё и материалы, зарплаты, аренду, коммунальные услуги, маркетинг. Это будет валовой прибылью.
3. Далее вычтите проценты по займам, налоги и другие финансовые расходы.

Прибыль – один из ключевых показателей. Он отражает экономическую эффективность бизнеса, его способность генерировать прибыль, что важно для привлечения спонсоров и инвесторов.

Высокий показатель говорит о стабильном финансовом состоянии организации, ее успешности. Низкий или отрицательный – о проблемах в управлении.

Рентабельность

Рентабельность отражает, какую прибыль компания получает относительно выручки. Этот показатель помогает оценить эффективность деятельности компании и ее способность генерировать доход.

Основные виды рентабельности:

• Продаж. Показывает, какую прибыль компания получает от каждого рубля выручки. Формула: Рентабельность продаж = Чистая прибыль / Выручка * 100 %.
• Капитала. Показывает прибыль от акционеров. Формула: Рентабельность = Чистая прибыль / Средний собственный капитал * 100 %.
• Активов. Прибыль, которую предприятие получает от своих активов. Формула: Рентабельность активов = Чистая прибыль / Средние активы * 100 %.
• Инвестиций. Формула: Рентабельность инвестиций = (Доход от инвестиций — Изначальные затраты на инвестиции) / Изначальные затраты на инвестиции * 100 %.

Рентабельность – относительный показатель, который зависит от операционной эффективности, цен, уровня конкуренции, затрат на производство и управление рисками. Его значение сравнивают со значениями аналогичных организаций в конкретной отрасли или по периодам. То есть важна не сама цифра, а контекст, в котором она рассматривается и учитывается.

Ликвидность компании

Ликвидность – это способность компании быстро и без значительных потерь преобразовать свои активы в наличные средства для покрытия текущих обязательств. Это то, насколько легко и оперативно организация погашает свои долги и выполняет платежи без необходимости продавать свои активы по сильно заниженным ценам или брать кредиты.

Высокая ликвидность говорит о том, что у компании в избытке денежных средств или легко конвертируемых активов. Как правило, бизнес стабилен и не сталкивается с финансовыми трудностями.

Факторы, которые влияют на ликвидность:

• Уровень запасов и размер дебиторской задолженности. Долговые обязательства и большие запасы товаров – тяжело конвертируемые активы, которые плохо сказываются на ликвидности.
• Уровень краткосрочных обязательств. Чем их больше, тем выше требования к ликвидности.
• Уровень капитала.
• Доступ к кредиту и кредитоспособность.

Рассчитывается просто: сумма ликвидных активов делится на сумму краткосрочных обязательств. Полученный результат будет называться коэффициентом текущей ликвидности и показывать, насколько текущих активов хватит для покрытия всех обязательств. Чем выше значение, тем лучше ликвидность.

Структура капитала

Структура капитала – соотношение источников, которые компания использует для финансирования своей деятельности и инвестиций. Она отражает, какими ресурсами предприятие реализует финансовые операции.

Включает два вида капитала: собственный и заемный. К собственному относятся доли, акции или вклады, которые принадлежат акционерам. То есть средства, которые вложены без обязательства их возврата.

К заемным – средства, которые компания получает взаймы от банков, кредиторов или инвесторов. Должны быть возвращены с процентами.

Как определить:

1. Найдите общую стоимость капитала. Для этого сложите собственный и заемный. Это можно сделать, например, суммируя акционерный капитал и общий объем долговых обязательств.
2. Рассчитайте долю собственного капитала по формуле: Доля собственного капитала = (Собственный капитал / Общая стоимость капитала) * 100 %.
3. Рассчитайте долю заемного капитала по формуле: Доля заемного капитала = (Заемный / Общая стоимость) * 100 %.

Анализ финансовых показателей – важный инструмент, который позволяет оценить, насколько надежно и стабильно предприятие, причем как в данный момент времени, так и в перспективе. Для предпринимателя это отличная возможность прогнозировать пути роста и развития.

Если вы хотите улучшить финансовые показатели своего бизнеса, обратитесь в компанию «Инфинанс». Мы поможем избавиться от лишних расходов, сократить налоги, увеличить прибыль и снизить затраты на управление. Работаем по договору.